详解 | 尼日利亚反洗钱监管与合规细则（AML）

由于尼日利亚在反洗钱、反恐怖主义融资方面的监管制度依旧存在缺陷，2023年2月24日，国际反洗钱监管部门金融特别行动小组（常见简称FATF）将尼日利亚再次列入“FATF灰名单”，要求尼日利亚政府要在已商定的承诺期限内迅速解决这些监管缺陷。

与此同时，尼日利亚“伊斯兰国西非省”极端分子近期依旧在频繁制造恐怖袭击，尼日利亚面临的恐怖主义融资风险正在持续升高；尼日利亚赌场的洗钱风险活动也正在增加，该国目前有300多家获得许可的赌场正在经营，主要集中在拉各斯与阿布贾这两个城市。

此外，尼日利亚央行在2022年末推出的新旧货币互换计划（此政策已于2023年3月3日被尼日利亚最高法院宣判无效）已经引发了该国的现金短缺现象，民众的日常生活和商业活动均受到显著影响，民怨持续累积，社会经济现状相比其他国家整体比较动荡。

近3年来，尼日利亚成为了非洲金融服务和金融科技发展的热门地，吸引投资的增长率达到197%，且比其他非洲国家的同行吸引了更多外国资本的投资，与此同时，尼日利亚联邦政府也在积极推进金融普惠，为引入外资创造条件。但考虑到上述国情，反洗钱，务必要成为在尼日利亚运营金融服务、贸易服务以及各类数字经济服务企业的一个重要关注点。

了解尼日利亚反洗钱监管

01 主要监管和执法部门

尼日利亚经济与金融犯罪委员会（常见简称EFCC）、尼日利亚中央银行（常见简称CBN）和反洗钱特别管制小组（常见简称SCUML）：主要负责在尼日利亚推行、实施反洗钱监管要求，负责整体监管各行业反洗钱合规业务的执行。

尼日利亚金融情报单位（常见简称NFIU）：主要负责接收、收集、分析和处理金融情报，以帮助打击犯罪活动和恐怖主义行为，隶属于尼日利亚央行，成立于2004年。尼日利亚反洗钱义务履行主体的可疑交易报告、大额交易报告都上报至此部门。

尼日利亚经济与金融犯罪委员会（常见简称EFCC）：是代表尼日利亚起诉洗钱犯罪的政府机构。

尼日利亚国家税务局（常见简称NDLEA）、尼日利亚中央银行（常见简称CBN）、尼日利亚海关总署：是有权负责调查洗钱案件的政府机构。如果涉及到洗钱犯罪的财产没收，则由尼日利亚司法机构处理。

02 主要监管法案

专项法案包括：2011年发布的尼日利亚《反洗钱法（2013年已修订）》；2012年发布的《反恐怖主义法》（作为修订后的《预防恐怖主义（冻结国际恐怖主义资金和其他相关事项）条例》；2017年发布的《（预防和禁止）洗钱法案》等。

监管机构法案包括：2004年发布的《尼日利亚经济与金融犯罪委员会（设立）法》、2018年发布的《尼日利亚金融情报局法》等。

行业管理条例包括：2012年发布的《尼日利亚公司事务委员会条例》；2013年发布的《尼日利亚中央银行条例》《尼日利亚证券交易委员会条例》《国家保险委员会条例》（第四版）等。

除上述文件外，尼日利亚央行或其他监管机构的指导意见或通告也会对银行、非银行金融机构及指定的非金融企业和专业人员产生约束力，比如尼日利亚央行发布的《了解你的客户说明手册》和《反洗钱审查程序/方法指导说明》等。

一部分国际文书如FATF建议、联合国安理会决议等也有约束力。

03 反洗钱合规义务

义务履行主体

在尼日利亚，具有较高洗钱风险敞口的金融机构、指定非金融行业企业或职业都需要履行反洗钱合规义务。

金融机构包括：

·受尼日利亚央行监管的所有金融机构或提供金融服务的企业，包括银行、支付机构、在线借贷企业等。

·受尼日利亚证券交易委员会监管的相关机构，包括证券市场、证券中介机构等。

·保险行业相关机构、从业经纪人。

指定的非金融行业企业或职业包括：

·从事酒店业、机械化耕作设备、耕作设备和机械、贵金属和宝石交易商、房地产交易商、房地产开发商、房地产代理和经纪人、高价值交易商、抵押贷款经纪人、机械化耕作从业人员、信托和公司服务提供者、彩池投注（即赌场，包括在线赌场和在船上经营的赌场）。

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金融机构或非金融商业机构的以下特定行为，均会受到尼日利亚政府的反洗钱监管，这些行为通常包括：

·股票经纪人、基金经理、招揽人、会计师、房地产经纪人和其他中介机构开立客户账户

·与政治公众人物的交易

·跨境和代理银行业务

·新技术和非面对面交易

·货币转移相关的服务

·与外国分支机构和子公司交易

·电汇

在尼日利亚，自律组织和协会出现了洗钱犯罪行为，也同样受制于反洗钱法的监管；尼日利亚自由贸易区内的金融机构或企业，如属于需要履行反洗钱义务的主体，也必须要履行反洗钱合规义务。

尼日利亚央行对加密数字资产服务商提出了明确的监管要求，不仅要求受尼日利亚央行监管的金融机构和银行，不要与这些服务商进行现金支付，并进一步指示尼日利亚受央行监管的金融机构、银行，必须要识别从事加密数字资产交易或运营加密资产交易平台的自然人或企业，目标或可能是要关闭他们的银行账户。

义务履行要求

在尼日利亚，金融机构和指定行业从业者在履行反洗钱合规义务中，必须要做到的合规义务包括：

·客户识别要求（了解你的客户）

识别个人客户要做到：

尼日利亚反洗钱义务履行机构需要识别的尼日利亚用户身份信息一般要包括：

1.名称

2.出生日期和地点

3.住址

4.电话/传真号码和电子邮件地址

5.国籍

6.雇主的职业和名称

7.身份标识符，例如身份证号（NIN）

8.银行验证号

9.账户类型或关联信息

10.签名

对于洗钱或参与恐怖主义融资风险较低的客户，尼日利亚央行指出金融机构或支付机构这类非银行的货币机构可以采用简化版的用户尽职调查流程，简化版的用户调查尽职调查至少需要调查用户和受益人的以下信息：

1.名称（全名）

2.身份证号码/护照号码等

3.住宅和通信地址

4.出生日期

5.国籍

识别公司和法人实体要做到：

尼日利亚反洗钱义务履行机构在建立业务关系之前，对于法人实体的客户，需要识别的一般信息至少要包括：

1.公司/企业名称

2.商业注册号码

3.高管情况

4.商业地址/注册地址

5.业务性质

6.董事和股东/实际所有人的详细资料

7.法人代表的详细资料

·客户信息验证的指定要求

尼日利亚采用基于风险的方法，根据相关法律规定，要求金融机构和指定的非金融机构进行客户和实际受益人身份验证。

尼日利亚已于2007年建立了国家身份数据库，储存了尼日利亚的公民身份信息和生物识别信息，要求相关机构需要使用国家身份数据库验证客户身份信息。

当金融机构或企业进行客户识别，验证其身份信息时，尼日利亚国家身份数据库通过比对三个选项实现用户验证：身份证号码（NIN），指纹信息，国家人口统计数据。

尼日利亚央行对于金融机构验证尼日利亚用户身份时使用的官方文件也指明了要求，以下官方文件可作为用户的身份证明或地址证明：

·身份证明

·出生证明

·护照

·身份证

·社会保障记录

·地址证明

·纳税评估

·银行对账单

·公用事业账单（如煤气、电力、电话或移动电话账单）

尼日利亚央行的还批准了其他验证方法，包括：通过电话联系客户以验证他们的电话号码，或由大使馆官员或公证人证明客户的身份。

·禁止开设账户的情形

禁止任何个人、金融机构或企业法人开设或维持编号账户或匿名账户，也禁止在尼日利亚经营和建立空壳机构。

·现金和外币交易限制

根据尼日利亚法律：任何超过500万奈拉（约合1.1万美元）的现金交易都必须通过银行转账或其他电子支付方式进行。

任何涉及政府支付的现金交易也必须通过银行转账或电子支付。

禁止在本国交易中使用外币。

·持续的交易监测

尼日利亚反洗钱义务履行机构在持续监测过程中应关注的具体内容通常包括：

·可疑的交易模式

·不符合客户日常商贸行为的异常交易

·为规避反洗钱法监管故意设置的交易

·涉及高风险国家的交易

·涉及政治公众人物或制裁名单上的人的交易等。

·大额、可疑交易报告

大额交易报告：

根据尼日利亚反洗钱法，当出现下列大额交易时，反洗钱义务履行主体必须要向尼日利亚金融情报单位上报交易情况，这些大额交易包括：

·自然人（超过500万奈拉，约合1.1万美元）和企业法人（超过1,000万奈拉，约合2.2万美元）的资金存放必须在7天内由银行上报。

·自然人提交或转移超过500万奈拉、企业法人提交或转移超过1,000万奈拉的资金或等价物时，需要报告。

·国际资金或证券转移到外国或从外国转移，超过1万美元，应在交易后1天内报告。

·进出尼日利亚的现金或可转让票据，超过1万美元，必须向尼日利亚海关申报。如果不报告，超过的金额将被没收，或被判处2年的监禁；或两者并罚。

可疑交易报告:

根据尼日利亚反洗钱法，所有金融机构或指定的非金融机构必须在24小时内向国家金融情报机构提交可疑交易报告。

需要上报的可疑交易包括：

·交易金额和客户实际业务和财务能力不相称的交易

·可能为规避监管而进行的拆分交易，比如一项交易分割成两个或多个独立交易。

·与制裁名单有关的交易等。

·任何与犯罪活动、洗钱活动有关的资金往来。

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哪些犯罪活动在尼日利亚属于洗钱罪的上游犯罪活动？

在尼日利亚，任何犯罪活动都可以作为上游犯罪，值得注意的是，根据尼日利亚相关法律，违反税收或货币兑换法的行为，也可能涉及刑事犯罪，即可能成为洗钱罪的上游犯罪活动。

如果境外人士在尼日利亚实施洗钱犯罪，尼日利亚是否具有管辖权？

尼日利亚的反洗钱法具有域外效力，尼日利亚境外的自然人或法人在尼日利亚实施洗钱犯罪活动，也会受到尼日利亚的监管。

·记录保存

反洗钱义务履行机构应在完成商业交易或商业关系发生后，至少在5年内保存和保留必要的交易记录，包括国内和国际交易、账户、档案、通信记录等。

·反洗钱义务履行主体的管理层必须要指定一名反洗钱合规专员。

·尼日利亚金融机构需要实施有效的内部控制措施，包括员工账户监控、必要培训等。

未履行合规义务的处罚

对洗钱犯罪的处罚：自然人参与洗钱犯罪会被处以7~14年的监禁，至少罚款100万奈拉。企业法人犯罪同样会涉及诉讼，并且会被同时进行清算，没收法人资产。

所有可能与洗钱犯罪有关的直接或间接财产，无论是有形财产还是无形财产，均可能被处于没收。

违反合规义务的行政处罚：会被处以巨额罚款。尼日利亚反洗钱义务履行主体常见合规义务违法的情况包括：非金融机构未能核实客户身份、提交或转移大额现金交易未上报、销毁或删除反洗钱法要求保存的登记册或记录、未报告要求上报的资金或证券的跨境转移等。

高效合规建议

尼日利亚目前位于“FATF灰名单”中，且国家社会经济局势较为动荡，这意味着位于尼日利亚的企业与海外合作伙伴合作时，或者在建立业务关系之前，海外合作伙伴会更加强调要求获得尼日利亚企业的相关合规保证。

有义务遵守尼日利亚反洗钱监管要求的机构、需要向海外市场提供合规保证的尼日利亚企业，可以关注ADVANCE.AI“星鉴”数字身份验证与风险管理解决方案，该解决方案能够帮助尼日利亚金融机构或相关企业高效落实客户识别、验证等反洗钱合规义务的履行，同时具备能够帮助当地金融机构持续地进行交易监控、筛查风险政治人物交易、制裁名单交易的风险管理功能，能够有效帮助尼日利亚金融机构降低运营风险，提高运营效率。